Čo je daňové plánovanie?
Daňové plánovanie minimalizuje vašu daňovú povinnosť tým, že čo najlepšie využije všetky dostupné odpočty, úľavy, rabaty, prahy atď., Ako to umožňujú zákony o dani z príjmu, pravidlá stanovené vládou krajiny. Pomáha pri efektívnom riadení hotovostných tokov a likvidity pre daňových poplatníkov a lepších dôchodkových plánov a investičných príležitostí.
Druhy daňového plánovania
Teraz poďme podrobne rozobrať 3 rôzne typy.
- Periodické plánovanie - Daňové plánovanie môže byť krátke alebo dlhšie, ak sa realizuje za menej ako 12 mesiacov, označuje sa ako kratšie obdobie, zatiaľ čo plánovanie dlhšie ako 12 mesiacov sa označuje ako dlhšie obdobie. Existujú napríklad dane z krátkodobých a dlhodobých výnosov z kapitálových výnosov v závislosti od doby držby aktív / investícií.
- Liberálne plánovanie - Tu je plánovanie v súlade s daňovými zákonmi a odlišuje sa od daňových únikov alebo vyhýbania sa daňovým povinnostiam.
- Zamýšľané plánovanie - táto metóda je založená na medzerách v daňových zákonoch a nepreskúmaných oblastiach.
Príklady daňového plánovania
Zoberme si niekoľko príkladov na pochopenie tohto konceptu.
Príklad č
Pre manželské páry alebo občianskych partnerov, kde jeden z partnerov je daňovníkom so základnou sadzbou a druhý z nich je daňovník s vyššou sadzbou, je logické, že zdaniteľný príjem z prenájmu má osoba, ktorá má najnižší príjem. To je všeobecne nákladovo efektívne, ak na nehnuteľnosti existuje pôžička, pretože úľava na úrokoch bude v budúcich obdobiach obmedzená.
Príklad č
John rozbieha nové podnikanie a očakáva, že bude mať ročný zisk 37 500 GBP pred zdanením a národným poistením.
Zvážte finančný dopad jeho rozhodnutia obchodovať ako živnostník alebo alternatívne prostredníctvom spoločnosti, vyplatiť mu mzdu 12 500 GBP a potom čo najväčšiu dividendu, ktorá by nespôsobila stratu kapitálu. Predpokladajme, že účtovné zisky sa rovnajú zdaniteľným obchodným ziskom a že alan bude jediným zamestnancom a riaditeľom spoločnosti. Použite daňové sadzby 2017/18.
Dôležitosť
Môžu mať veľké výhody pre akékoľvek podnikanie bez ohľadu na povahu a veľkosť; niekoľko z nich je uvedených nižšie:
- Hlavným jadrom je zníženie výšky dane, ktorú platíte, využitím všetkých výhod všetkých dostupných odpočtov.
- Pomáha vám ušetriť nejaké ďalšie peniaze z vašich mesačných zárobkov, ktoré môžete použiť na investovanie do ďalších lukratívnych investičných príležitostí a na získanie nadbytočných peňazí peknú sumu výnosov.
- Eliminujte zbytočný stres a neistotu tým, že budete vedieť, aká bude vaša daňová povinnosť, a prijímajte informované rozhodnutia, ktoré vám v konečnom dôsledku prinesú pokoj.
- Čím skôr na svojej profesionálnej / obchodnej ceste začnete s daňovým plánovaním, tým viac stratégií môžete preskúmať, aby ste maximalizovali efekt.
- Pomáhajú pri osvojovaní si tipov a trikov daňových zákonov, rôznych techník minimalizácie daní, čo v konečnom dôsledku pomáha pri dodržiavaní daňových predpisov a efektívnom dodržiavaní daňových zákonov stanovených vládou.
- Ak je daňové plánovanie zreteľne odlíšené od vyhýbania sa daňovým povinnostiam / daňových únikov, vedie to k menšej interakcii s daňovými úradmi a zbytočným súdnym sporom.
Nevýhody
Jedinou menšou nevýhodou je, že by to mohlo viesť k blokovaniu vašich peňazí pri nákupe produktov šetriacich daň, ako sú ULIPS, podielové fondy, životné poistenie, dlhopisy atď., Čo by mohlo mať vplyv na vašu krátkodobú likviditu a nákup týchto produktov len kvôli daňových úspor a ignorovanie ďalších aspektov, ako sú ročné výnosy.
Obmedzenia
Niektoré z obmedzení sú nasledujúce:
- Existuje určitá nedôvera medzi daňovými úradmi na jednej strane a obchodnou alebo odbornou komunitou na druhej strane. Odbor dane z príjmu si myslí, že daňovníci niekedy nie sú schopní rozlišovať medzi daňovým plánovaním a daňovými únikmi / vyhýbaním sa daňovým povinnostiam a nesprávne interpretujú daňové zákony tak, ako to plánuje vláda, zatiaľ čo daňovníci si myslia, že ich peniaze sa nevynakladajú primerane na rozvoj infraštruktúry a sanitáciu.
- Za platenú triedu daňovníkov zodpovednosť za správne odpočítanie dane pri zdroji nesie zamestnávateľ. V prípade podnikania alebo povolania sú zodpovední za priznanie správneho príjmu. Zamestnanec teda môže skryť svoje ďalšie príjmy a nepodať hlásenie svojmu zamestnávateľovi, aby sa vyhnuli daniam, a vlastníci firiem si tiež uplatňujú nároky na nadmerné výdavky a odpočty, aby znížili svoje daňové zaťaženie. V týchto prípadoch teda ide do zákulisia a do popredia pozornosti sú daňové úniky / vyhýbanie sa daňovým povinnostiam.
Zmeny v daňovom plánovaní
- Pri hodnotení možností finančných stratégií by ste mali očakávať a brať do úvahy dôsledky daňových zmien. O akýchkoľvek zmenách v daňových zákonoch môžete byť zvyčajne informovaní s dostatočným predstihom, aby ste ich mohli zahrnúť do svojho plánovania.
- Daňové odpočty, úľavy a nízke sadzby majú tendenciu sa každý rok často meniť podľa ekonomického scenára a pri zohľadnení vládnych fiškálnych cieľov. Tieto zmeny si musíte uvedomiť, keď plánovanie daní robíte ako pripravený účet.
- Zmeny v daňových zákonoch sa niekedy zavádzajú s cieľom podporiť ekonomický scenár, rast infraštruktúry a priemyselný rozvoj. Napríklad nedávno sa rozšíril rozsah dane z kapitálových výnosov vo Veľkej Británii pre rezidentov mimo Spojeného kráľovstva, aby zahŕňal všetky úbytky majetku z Veľkej Británie. Jedná sa iba o prvé z radu reforiem, ktoré sa v nasledujúcich rokoch vydajú cestou, ktoré budú mať výrazný dopad na prenajímateľov.
Záver
Daňové plánovanie má množstvo výhod a menšie nevýhody. Mali by sa robiť v rámci platných obmedzení daňových zákonov a zreteľne ich odlišovať od daňových únikov alebo vyhýbania sa daňovým povinnostiam, ktoré oba podľa platných obmedzení daňových zákonov neumožňujú. Mali by sa brať do úvahy aj všetky zmeny v daňových zákonoch.
Je možné ich vykonať iba do určitého limitu podľa limitov stanovených vládnymi daňovými zákonmi. Na finančných trhoch je k dispozícii veľa finančných produktov šetriacich daň. Pred zakúpením týchto výrobkov je potrebné zhodnotiť ich výhody a nevýhody a to, či to môže skutočne viesť k daňovým úsporám alebo nie.