Význam zvereneckého fondu
Trustovým fondom sa rozumie právnická osoba, ktorá je zodpovedná za držbu a správu rôznych aktív v mene inej osoby s pomocou neutrálnej tretej strany, pričom budú splnené podmienky týkajúce sa spôsobu, akým budú aktíva držané alebo distribuované. rozhodne poskytovateľ trustového fondu.
Je to samostatná právnická osoba a zakladá ju osoba, ktorá predstavuje jej bohatstvo (bohatstvom môže byť hotovosť, majetok, zásoby, šperky atď.), Ktoré sa po ich rozdelení rozdelí medzi jedného alebo viacerých príjemcov. Fond obsahuje aj pokyny, ako a na aké zisky z aktív používajú príjemcovia. O to sa stará správca.
Strany zapojené do trustového fondu
Z vyššie uvedeného vysvetlenia je zrejmé, že typický trustový fond má 3 strany -
- Poskytovateľ - je osoba, ktorá zakladá fond a prispieva doňho majetkom.
- Príjemcovia - Sú to ľudia, od ktorých chce poskytovateľ získať časť alebo celé bohatstvo, ktoré po sebe zanechajú. Môže byť jeden alebo viac príjemcov. V prípade viacerých príjemcov sa počíta aj s podielom a spôsobom, akým sa majú aktíva rozdeliť medzi nich.
- Správca - správcom je vo všeobecnosti osoba, ktorá drží aktíva v mene inej osoby (osôb), ktorá (é) im zverila ich aktíva. V trustovom fonde je teda správcom osoba, ktorú určil poskytovateľ grantu na správu a distribúciu ich majetku spôsobom, ktorý predpokladá poskytovateľ grantu.
Ako to funguje?
Poskytovateľ má niektoré aktíva, ku ktorým chce mať prístup jej manžel / manželka / deti / iní, ale iba na účely, ktoré zamýšľa použiť, napríklad fixný príspevok na životné náklady, poplatky za školu, záloha na kúpa domu a pod.
Zriaďuje fond s jej majetkom. Listina dôvery bude okrem iného obsahovať nasledujúce podrobnosti -
- Zoznam príjemcov
- Akú časť fondu dostane každý príjemca, v akých časových intervaloch, na aké účely môžu príjemcovia z fondu vystúpiť. Na aké účely nemôžu príjemcovia z fondu čerpať (pravdepodobne dôležitejšie ako predchádzajúce ustanovenie).
- Najme si správcu, ktorý koná za ňu, keď zomrie. Správca je spravidla nezávislá tretia strana, ktorá je dôveryhodná.
- Správkyňa získa kontrolu nad svojím majetkom a bude ho držať v mene príjemcov, kým si ho nárokujú alebo kým nebudú distribuované podľa pokynov poskytovateľa.
Top 5 typov trustového fondu
Ďalej sú uvedené rôzne typy trustových fondov.
# 1 - Revocable Trust / Living Trust
Ako už názov napovedá, podmienky tejto dôveryhodnosti je možné meniť aj po vytvorení dôveryhodnosti. Takéto fondy sa spravidla vytvárajú, keď je poskytovateľ živý a má v úmysle zachovať si prístup k aktívam trustového fondu. Poskytovateľ je tiež správcom odvolateľných trustov. Na základe tohto dojednania bude príjemca získaný z majetku v truste plynúť poskytovateľovi až do času jeho smrti. Veritelia poskytovateľa sú tiež schopní vymáhať dlhy z majetku fondu, a to až do doby, keď je poskytovateľ živý.
Odvolateľné trusty sa zvyčajne zmenia na neodvolateľné trusty potom, čo poskytovateľ zomrie.
# 2 - Neodvolateľná dôvera
Neodvolateľný trust je taký, v ktorom po vytvorení nie je možné zmeniť alebo zrušiť podmienky fondu. Poskytovateľ sa nebude považovať za zákonného vlastníka majetku v trustovom fonde. Okrem toho najdôležitejším bodom, ktorý odlišuje neodvolateľnú dôveru od tej odvolateľnej, je skutočnosť, že voči aktérom trustu nemožno požadovať veriteľov poskytovateľa alebo akýkoľvek súdny spor, ktorý sa proti nim vedie. Neodvolateľná dôvera tiež znižuje daň z nehnuteľností poskytovateľa, pretože aktíva v tomto fonde sa nepovažujú za majetkové.
Ktorý je lepší?
Oba majú svoje výhody aj nevýhody. A čo je pre vás lepšie, závisí od vášho cieľa formovania dôvery - Ak je hlavným cieľom vytvárania dôvery zaistiť, aby vaše bohatstvo nebolo neopatrne využívané vašimi dedičmi, je vhodné vyhľadať odvolateľnú dôveru, aká bude vám dá kontrolu nad majetkom, kým nebudete žiť.
Na druhej strane, ak máte majetok, ktorého hodnota presahuje hraničnú hodnotu uplatniteľnosti dane z nehnuteľností (ktorá sa líši štát od štátu), je možné odporučiť neodvolateľnú dôveru.
Okrem vyššie uvedenej klasifikácie existujú aj iné typy trustových fondov, ktoré sa vytvárajú na konkrétne účely, z ktorých niektoré sú uvedené nižšie -
# 3 - Charitatívny trustový fond
Ak poskytovateľ chce, aby sa jeho bohatstvo alebo jeho časť využilo na väčšie spoločenské dobro, vytvorí sa charitatívna dôvera. Fond aktív, do ktorého prispieva poskytovateľ grantov, sa nazýva fond korpusu, ktorý sa všeobecne udržuje na veky. A príjem z aktív sa použije na financovanie charitatívnych vecí, ktoré si zadávateľ želá.
# 4 - Dôvera vynaložená na šetrenie
Takýto fond sa vytvorí, keď sa poskytovateľ domnieva, že jej dedič (dedičia) zodpovedne nevyužije bohatstvo, ktoré po nich zdedil, a preto cíti potrebu vymenovať nezávislý subjekt (správcu), ktorý zabezpečí, aby sa majetok používal iba na účely, ktoré by zadávateľ povolil. Tieto fondy majú klauzuly, ktoré neumožňujú príjemcom použiť príjem z majetku fondu na akýkoľvek dlh alebo kolaterál.
# 5 - Generation Skipping Trust
Ako naznačuje názov, jedná sa o nástroj na priamy prevod vášho majetku / majetku na vaše vnúčatá / pravnučky, a nie na ich odovzdanie prostredníctvom vášho manžela / manželky alebo detí. Takýto typ dôvery je všeobecne navrhnutý tak, aby zbavil manžela alebo manželku vysokých daní z nehnuteľností v prípadoch, keď už všetky majú majetky vysokej hodnoty.
Na záver možno povedať, že trustový fond je nástrojom používaným na správu rodinného bohatstva, plánovanie rodinnej dane a na zabezpečenie toho, aby rodina a ďalšie závislé osoby poskytovateľa čo najlepšie využili bohatstvo, ktoré po sebe zanecháva.