Definícia duševného účtovníctva
Teória duševného účtovníctva, ktorú v roku 1999 zaviedol Richard Thaler, je koncepciou behaviorálnej ekonómie, ktorá tvrdí, že dôležitosť peňazí a ich dopad, ktorý každý jednotlivec pripisuje dostupným finančným prostriedkom, je založená na subjektívnych kritériách a môže viesť k iracionálnym výdavkom.
Príklad zaujatosti v oblasti duševného účtovníctva
Nasledujú príklady skreslenia mentálneho účtovníctva
- Vrátenie daní
- Peniaze k narodeninám
- Bonusy
- Kapitál bezpečnosti
- Množstvo peňazí, ktoré je možné stratiť
- Výhry v lotérii
- Peniaze už minulé
- Mätúce identické nákupy.
Príklad č
Jim si prenajal auto od Carrentals Limited. Keď Jim šoféroval auto, prenajaté auto sa trochu zrazilo a spoločnosť mu za túto daň vyúčtovala 800 dolárov. Jim požiadal svojho poisťovacieho agenta o náhradu škody vo výške 800 dolárov. Jim si myslel, že po obdržaní žiadosti prispeje touto sumou na charitatívne účely a ak ju nezíska späť, nebude to môcť urobiť vôbec.
To znamená, že Jim nie je ochotný absorbovať túto stratu a ponoriť sa do svojho hlavného sporiaceho účtu. Podľa teórie mentálneho účtovníctva musí Jim so všetkým množstvom peňazí zaobchádzať ako so zastupiteľnými. V skutočnosti je však veľmi ťažké rozlíšiť úspory a neočakávané zisky / straty.
Príklad č
Hladný človek môže zaplatiť 500 dolárov za jedlo v drahej reštaurácii, zároveň však nebude rozhodnutý zaplatiť 200 dolárov za lepšie jedlo v priemernej reštaurácii. Je to tak preto, lebo prvé výdavky budú spadať do „sofistikovaného“ mentálneho účtu, zatiaľ čo druhé by spadali do „normálneho“ mentálneho účtu.
Ako je ovplyvnenie duševného účtovníctva pre marketingových pracovníkov užitočné?
Mentálne účtovníctvo je pre maloobchodníkov užitočné týmito spôsobmi:
- Obchodníci môžu navrhnúť vhodné predajné a marketingové stratégie po zistení slabých stránok mentálneho účtovníctva zákazníkov a použiť ich na presvedčenie kupujúcich. Pomocou toho môžu obchodníci predávať svoje výrobky zákazníkom rôznymi spôsobmi. Najbežnejšou metódou, ktorú používajú marketingoví pracovníci, je ponúkanie ich tovaru a služieb s lukratívnou zľavou. Pretože zákazníci nie sú príliš informovaní o tom, ako mentálna aritmetika v skutočnosti funguje, nakoniec spadnú do marketingových trikov a zbytočne nakupujú.
- Mentálne účtovníctvo dokonca pomáha obchodníkom pri budovaní silnej zákazníckej základne.
- Pomocou mentálneho účtovníctva môžu investori zostaviť plán úsporného rozpočtu na každý mesiac a dozvedieť sa, ako môžu alokovať svoje aktíva. Umožňuje tiež investorom pravidelne kontrolovať svoje aktíva.
Predpojatosť v oblasti duševného účtovníctva vo financiách
Zaobchádzanie s peniazmi nie je rovnaké pre všetky fyzické účty. Napríklad s peniazmi na sporiacom účte sa zaobchádza odlišne v porovnaní s peniazmi vedenými na sprostredkovateľskom účte. Výber peňazí zo sporiaceho účtu môže byť v porovnaní s krátkodobými stratami, ktoré investície utrpeli, nepríjemnou možnosťou.
Jednotlivci môžu kompromitovať svoj finančný pokrok tým, že utratia určité príjmy, ako sú vrátenie daní, bonusy atď. Jednotlivci môžu stratiť zisky, ak vôbec splácajú svoje dlhy nízkej sadzby rýchlejšie, ako je potrebné, namiesto toho, aby investovali rovnaké peniaze a dostali lepšie výnosy z toho.
Mentálne účtovníctvo v investovaní
Jednotlivcom môže chýbať zvažovanie rizík alebo korelácií mentálnych účtov, keď kladú každý jeden cieľ a bohatstvo, ktoré sa má použiť na účely splnenia každého z cieľov, pokiaľ ide o samostatný mentálny účet.
To by mohlo viesť k vytvoreniu portfólií, ktoré sú veľmi podobné vrstvenej pyramíde aktív, namiesto toho, aby ste sa na portfóliá pozerali ako na jedno.
Výhody
Nasledujú výhody mentálneho účtovníctva -
- Môže pomôcť jednotlivcovi dosiahnuť investičné ciele. Ak sa na dôchodkový účet investuje určitá suma peňazí, majiteľ účtu ich nemôže použiť na výdavky. Takto môže preskočiť zbytočné výdavky a ušetriť rovnaké peniaze do budúcnosti.
- Pomáha pri identifikácii a klasifikácii každého jedného cieľa. To umožňuje maloobchodníkom, obchodníkom a jednotlivcom sústrediť sa na každý cieľ.
- Investori môžu z času na čas skontrolovať a zhodnotiť výkonnosť svojich investícií.
- Pomáha obchodníkom pri budovaní silného vzťahu so svojimi kupujúcimi.
Nevýhody
Nasledujú nevýhody mentálneho účtovníctva -
- Spôsobuje, že jednotlivci zaobchádzajú s peniazmi prijatými z rôznych zdrojov odlišným spôsobom. Jednotlivci môžu cítiť nutkanie míňať zdedené peniaze rýchlejšie v porovnaní s peniazmi, ktoré sa zarábajú ako plat.
- Nabáda jednotlivcov, aby míňali peniaze za zbytočnosti a činnosti.
- Povzbudzuje jednotlivcov, aby si ponechali príliš veľa peňazí ako hotovosť v núdzi, namiesto toho, aby investovali rovnaké prostriedky alebo ich použili na splácanie dlhov s vysokým úrokom.
- Výsledkom je finančná nepružnosť, pri ktorej jednotlivci nie sú schopní realizovať a upravovať svoje ciele a rozpočty na základe aktualizovaných finančných informácií.
Záver
Teóriu duševného účtovníctva predstavil nositeľ Nobelovej ceny Richard Thaler v roku 1999. Koncept uvádza funkciu zastupiteľnosti peňazí. Bonusy, peniaze za narodeniny, vrátenie daní, výhra v lotérii, už utratené peniaze atď. Je niekoľko príkladov mentálneho účtovníctva. Zaobchádzanie s peniazmi nemusí byť rovnaké pre všetky fyzické účty.
S peniazmi, ktoré sú vedené na bežnom účte, sa bude zaobchádzať odlišne v porovnaní s peniazmi, ktoré sa vynakladajú na akcie a cenné papiere. Jednotlivci môžu minúť svoje bonusy, peniaze za narodeniny, vrátenie daní atď. Na ďalšie zbytočné nákupy namiesto toho, aby ich použili na investičné účely. Mentálne účtovníctvo sa musí rozumne využívať na získanie finančnej flexibility, aby účastníci mohli zodpovedajúcim spôsobom zosúladiť svoje finančné ciele.