Kategórie «Analýza účtovnej závierky»

Návratnosť kapitálu (ROE)

Definícia návratnosti kapitáluPomer návratnosti kapitálu (ROE) je miera finančnej výkonnosti, ktorá sa počíta ako čistý príjem vydelený vlastným imaním akcionárov, vlastné imanie akcionárov sa počíta ako celkový majetok spoločnosti mínus dlh a tento pomer je možné považovať za mieru výpočtu návratnosti. na čistých aktívach a označuje

Vzorec návratnosti priemerného použitého kapitálu

Vzorec na výpočet návratnosti priemerného použitého kapitálu (ROACE)Návratnosť priemerného použitého kapitálu (ROACE) je rozšírením pomeru návratnosti použitého kapitálu a namiesto celkového kapitálu na konci obdobia berie priemer počiatočného a konečného zostatku kapitálu za určité obdobie a sa počíta vydelením zisku pred úrokmi a zdanením (EBIT) priemernou celkovou hodnotou aktív mínus všetky pasíva.Prečítajte si tiež tento podrobný článo

Výnos kapitálových výnosov

Čo je výnos z kapitálových výnosov?Výnos z kapitálových výnosov je zvýšenie hodnoty aktíva alebo portfólia z dôvodu zvýšenia ceny aktíva (nie vyplácanej dividendy, pretože vlastnil aktívum), v kombinácii s dividendovým výnosom, dáva celkový výnos, tj. zisk z držby aktíva.Vzorec na výnosy z kapitálových výnosovTento vzorec používame, keď chceme vedieť, akú návratnosť dostaneme iba na základe zhodnotenia alebo znehodnotenia zásob.Tu P 0 = cena akcie, keď sme do nej inves

Days Inventory Outstanding (DIO)

Days Inventory Outstanding označuje finančný pomer, ktorý počíta priemerný počet dní inventára, ktorý má spoločnosť v držbe pred jeho predajom zákazníkom, čím poskytuje jasný obraz o nákladoch na držbu a možných dôvodoch oneskorenia predaja inventára.Úlohou každej spoločnosti je transformovať zásoby na hotové výrobky.Bez toho, aby ste mali hotový tov

Vzorec prevádzkového príjmu

Vzorec na výpočet prevádzkového príjmuVzorec na výpočet prevádzkových výnosov (tiež označovaný ako vzorec EBIT) je vzorec na ziskovosť, ktorý pomáha pri výpočte ziskov spoločnosti generovaných z hlavných operácií. Vzorec je rozhodovacím nástrojom pre investora na výpočet toho, aký hrubý príjem nakoniec prinesie spoločnosti zisk. Prevádzkový príjem je možné vy

Dôležitosť pomerovej analýzy

Dôležitosť a použitie pomerovej analýzyRatio analýza je pre spoločnosť dôležitá kvôli analýze jej finančnej situácie, likvidity, ziskovosti, rizika, solventnosti, efektívnosti a efektívnosti prevádzky a správneho využitia finančných prostriedkov, čo tiež naznačuje trend alebo porovnanie finančných výsledkov, ktoré môžu byť užitočné pri rozhodovaní. na investovanie akcionármi spoločno

Cyklus prepočtu hotovosti

Čo je cyklus prepočtu hotovosti? Cyklus prepočtu hotovosti, tiež známy ako Čistý prevádzkový cyklus, meria čas, ktorý spoločnosť potrebuje na premenu svojich zásob a ďalších vstupov na hotovosť, a zohľadňuje čas potrebný na predaj zásob, čas potrebný na inkaso pohľadávok a čas, ktorý spoločnosť získa platenie účtovVo vyššie uvedenom grafe je graf Amazon a Ford týkajúci sa cyklu prepočtu hotovosti (CCC). A z tohto grafu je zrejmé, že hotovost

Prevádzková páka vs finančná páka

Finančná páka vs. prevádzková páka (rozdiely)Finančný pákový efekt vs. finančný pákový efekt - Finančný pákový efekt je schopnosť firmy zamestnávať nové aktíva alebo fondy s cieľom dosiahnuť lepšiu návratnosť alebo znížiť náklady. Preto je vplyv pre každú spoločnosť veľmi významný.Existujú dva druhy pákového efektu - pr

Marža EBITDA

EBITDA Margin je pomer prevádzkovej ziskovosti, ktorý pomáha všetkým zúčastneným stranám spoločnosti získať jasný obraz o prevádzkovej ziskovosti a pozícii jej hotovostných tokov a počíta sa vydelením zisku pred úrokmi, zdanením, odpismi a amortizáciou (EBITDA) spoločnosti čistým príjmom.Čo je to EBITDA marža?EBIT

Návratnosť priemerných aktív (ROAA)

Čo je návratnosť priemerných aktív?Návratnosť priemerných aktív (ROAA) je rozšírením pomeru návratnosti aktív a namiesto celkových aktív na konci obdobia berie priemer počiatočného a konečného zostatku aktív za určité obdobie a počíta sa čistý zisk delený priemernými celkovými aktívami (začiatok plus koniec aktív vydelený dvoma).Tu je vzorec -Vo vyššie uvedenom po

Pomer hotovostných rezerv

Čo je ukazovateľ hotovostných rezerv (CRR)?Podiel na celkových vkladoch banky, ktorý je potrebné udržiavať v centrálnej banke príslušnej krajiny, je známy ako pomer hotovostných rezerv a slúži ako prostriedok na kontrolu likvidity v bankovom finančnom systéme.Zjednodušene povedané, koeficient hotovostných rezerv (CRR) predstavuje určité percento z celkových vkladov banky, ktoré musia byť vedené na bežnom účte v centrálnej banke krajiny, čo by znamenalo, že banka nebude mať prístup k tejto sume peňazí na akúkoľvek obchodnú činnosť alebo hospodársku činnosť.VzorecPovinné minimálne rezervy sa označ

Priemerná doba splatnosti

Aká je priemerná doba splatnosti?Priemerná doba splatnosti predstavuje priemernú dobu, ktorú organizácia trvá na splatenie svojich poplatkov za nákup materiálov, ktoré sa nakupujú na úverovom základe od dodávateľov spoločnosti, a to nevyhnutne nemusí mať žiadny vplyv na prevádzkový kapitál spoločnosti.Vzorec priemerného pome

Násobiteľ kapitálu

Čo je multiplikátor vlastného kapitálu?Multiplikátor vlastného imania nám pomáha pochopiť, koľko aktív spoločnosti je financovaných z vlastného imania akcionárov, a predstavuje jednoduchý pomer celkových aktív k celkovému imaniu. Ak je tento pomer vyšší, znamená to, že finančná páka (celkový dlh voči vlastnému imaniu) je vyššia. A ak sa ukáže, že pomer je nižš

Likvidita vs solventnosť

Rozdiely medzi likviditou a solventnosťouPred uskutočnením akejkoľvek investície je nevyhnutné vopred poznať dva faktory - či táto investícia udrží likviditu spoločnosti a či investícia, ktorú spoločnosť robí, by udržala solventnosť spoločnosti nedotknutú.Mnoho investorov je zavalených významom likvidity a solventnosti; vo výsledku používajú tieto pojmy zameniteľne. Tieto dva sú však navzájom úp

Nástroje finančnej analýzy

Nástroje finančnej analýzyNástroje finančnej analýzy sú rôzne spôsoby alebo metódy hodnotenia a interpretácie účtovných závierok spoločnosti na rôzne účely, ako sú plánovanie, investície a výkonnosť, pričom jedným z najpoužívanejších finančných nástrojov na základe ich použitia a požiadaviek je vyhlásenie o bežnej veľkosti (vertikálna analýza), komparatívne finančné výkazy (porovnanie účtovnej závierky), pomerová analýza (kvantitatívna analýza), analýza hotovostných tokov a analýza trendov.Ak sa analytik, vedúci pracovník alebo študent zaoberá

Spoločný výkaz ziskov a strát

Spoločný výkaz ziskov a strát predstavuje každú riadkovú položku, ktorá je k dispozícii vo výkaze ziskov a strát spoločnosti, vo forme relatívneho percenta z predaja a pomáha pri analýze položiek, ktoré zvyšujú zisky spoločnosti.Čo je bežná analýza výkazu ziskov a strát?Pojem „výkaz ziskov a strát bežnej veľkosti“ sa týka prezentácie všetkých riadkových položiek vo výkaze ziskov a strát v samostatnom stĺpci vo forme primárnych relatívnych percent z celkového predaja. Nejde o iný typ výkazu ziskov a strát, ale je

Marža príspevku

Čo je to marža z podielového príspevku?Rozpätie jednotkového príspevku je suma predajnej ceny produktu presahujúca variabilné náklady na jednotku. Zjednodušene povedané je to predajná cena produktu mínus variabilné náklady, ktoré vznikli pri výrobe produktu.Ako vypočítať maržu príspevku?Vzorec je nasledovný:Tu

Prekapitalizácia

Čo je to nadmerná kapitalizácia?Nadmerná kapitalizácia sa týka situácie, keď spoločnosť zvýšila kapitál nad konkrétnu hranicu, ktorá je pre spoločnosť nezdravej povahy, a preto sa trhová hodnota spoločnosti stáva menšou ako je hodnota kapitalizovanej spoločnosti. V takom prípade spoločnosť nakoniec zaplatí viac vo výplatách úrokov a dividend, čo nie je možné, aby si spoločnosť udržala dlhodobú finančnú situáciu a nie je to udržateľné. Jednoducho to znamená, že spoločnosť efek

Vzorec pomeru účinnosti

Aký je pomer efektívnosti?Pomery efektívnosti sú mierou toho, ako efektívne spoločnosť spravuje svoje aktíva a pasíva, a zahŕňajú vzorce ako obrat aktív, obrat zásob, obrat pohľadávok a obrat záväzkov.Pomer obratu aktív meria schopnosť organizácie efektívne využívať svoje aktíva na generovanie výnosov.Pomer obratu aktív = tržby

Pomer obratu pohľadávok

Čo je to pomer obratu pohľadávok?Ukazovateľ obratu pohľadávok je pomer činností, ktorý sa používa na meranie toho, ako efektívne je Spoločnosť pri poskytovaní úverových nástrojov zákazníkom, ako aj pri vymáhaní dlžnej sumy od nich v lehotách splatnosti, čím sa zvyšuje riadenie pracovného kapitálu spoločnosti.V tomto pomere berieme do úvah

Pomer krytia úrokov

Aký je pomer krytia úrokov?Pomer úrokového krytia je pomer, ktorý sa používa na určenie, koľkokrát môže spoločnosť zaplatiť úrok so súčasným ziskom pred úrokmi a zdanením spoločnosti, a je nápomocný pri určovaní likviditnej pozície spoločnosti výpočtom, ako ľahko môže spoločnosť platiť úrok z jeho nesplatený dlh.Väčšina spoločností má pôžičky (dlhodo

Vzorec prevádzkových nákladov

Pomer prevádzkových nákladov je pomer medzi nákladmi na prevádzku a čistými výnosmi a zvyčajne sa používa pri hodnotení nehnuteľností, kde vyšší pomer prevádzkových nákladov znamená vyššie prevádzkové náklady v porovnaní s príjmom z nehnuteľnosti a slúži ako odstrašujúci a nižší pomer prevádzkových nákladov. znamená nižšie prevádzkové náklady, a

Dni v inventárnom vzorci

Vzorec na výpočet dní v inventáriPočet dní v inventári informuje o tom, koľko dní trvá, kým firma prevedie svoj inventár na tržby.Pozrime sa na vzorec uvedený nižšie.Ako vidíte, pri výpočte zásob musíme poznať pomer obratu zásob pred dňami; tu je vzorec obratu zásob -Teraz možno náklady na predaný tovar vydeliť aj priemerným inventárom (to je priemer počiatočného a konečného inventára), aby sme zistili pomer obratu zásob.Dni v inventári PríkladNiti chce pozna

OIBDA

Čo je OIBDA?OIBDA je prevádzkový zisk pred odpismi a amortizáciou. Vypočíta sa pripočítaním spätných odpisov a amortizácie k prevádzkovým výnosom (okrem jednorazových položiek). Spoločnosti to vo svojich výplniach všeobecne neuvádzajú, pretože ide o opatrenie, ktoré nie je v súlade s GAAP.Spoločnosti používajú pre

Druhy finančnej analýzy

Druhy finančnej analýzyTypy finančnej analýzy analyzujú a interpretujú údaje rôznymi typmi podľa ich vhodnosti. Najbežnejšími typmi finančnej analýzy sú vertikálna analýza, horizontálna analýza, analýza pákového efektu, miera rastu, analýza ziskovosti, analýza likvidity, analýza efektívnosti, hotovostný tok, sadzby. výnosov, analýza ocenenia,

Zarezervujte si Bill Ratio

Definícia pomeru kniha k účtuPomer rezervy k vyúčtovaniu označuje hodnotu nových objednávok prijatých podnikom na jeho výrobky a služby v danom období oproti fakturácii vykonanej za tovary a služby poskytované v rovnakom časovom období.Vzorec pomerov kniha k účtuPomer Book-to-Bill, tiež známy ako BB ratio, sa počíta takto:Pomer book-to-bill = objednávky prijaté / dokončené objednávky fakturovanéNa výpočet pomeru Book-to-Bill je teda hodnota prijatých nových objednávok vydelená hodnotou fakturácie vykonanej pre dokončené objednávky v rovnakom období.Ako to funguje?Pomer BB označuje mieru d

Vertikálna analýza výkazu ziskov a strát

Čo je vertikálna analýza výkazu ziskov a strát?Vertikálna analýza sa týka analýzy výkazu ziskov a strát, kde sú všetky riadkové položky, ktoré sa nachádzajú vo výkaze ziskov a strát spoločnosti, uvedené ako percento z predaja v rámci tohto výkazu, a tak pomáhajú pri analýze výkonnosti spoločnosti zdôrazňovaním toho, či sa zobrazuje smerom nahor alebo nadol klesajúci trend.Vertikálna analýza výkazu ziskov a

Likvidita

Čo je to likvidita?Likvidita ukazuje ľahkú premenu aktív alebo cenných papierov spoločnosti na hotovosť, tj ako rýchlo môže spoločnosť kúpiť alebo predať aktíva alebo cenné papiere na trhu. Likvidita je schopnosť spoločnosti splácať krátkodobé pasíva obežnými aktívami, ktoré má. Pred investovaním obrovskej

Pomer obranných intervalov

Čo je pomer obranných intervalov?Pomer defenzívneho intervalu je pomer, ktorý meria počet dní, v ktorých môže spoločnosť pokračovať v práci bez potreby použitia svojich dlhodobých aktív alebo vonkajších finančných zdrojov, a počíta sa vydelením celkových obežných aktív spoločnosti ich denné prevádzkové náklady.Napríklad ak má spoločnosť ABC DI

ROIC vs ROCE

Rozdiel medzi ROIC a ROCENávratnosť použitého kapitálu (ROCE) je opatrenie, ktoré implikuje dlhodobú ziskovosť a počíta sa delením ziskov pred úrokmi a zdanením (EBIT) na vložený kapitál, vložený kapitál predstavuje celkové aktíva spoločnosti mínus všetky pasíva, zatiaľ čo návratnosť investovaných prostriedkov Kapitál (ROIC) meria výnos, ktorý spoločnosť získava z celkového investovaného kapitálu, a pomáha určiť efektívnosť, v ktorej spoločnosť využíva finančné prostriedky investorov na vytváranie ďalších výnosov.Návratnosť investovaného kapitálu (ROIC) a návratnosť i

Výnos z dividend

Čo je výnosový pomer dividend?Pomer dividendového výnosu je pomer medzi aktuálnou dividendou spoločnosti a aktuálnou cenou akcie spoločnosti - to predstavuje riziko neodmysliteľne spojené s investovaním do spoločnosti.Pomer dividendového výnosu naznačuje, koľko spoločnosť vypláca na dividendách každý rok v pomere k cene jej trhového podielu. Je to spôsob, ako merať

Vzorec Bid Ask Spread

Vzorec ponuky a dopytuAsk cena je najnižšia cena akcie, za ktorú je potenciálny predajca akcie ochotný predať cenný papier, ktorý drží, zatiaľ čo ponuková cena je najvyššia cena, za ktorú je potenciálny kupujúci ochotný zaplatiť za nákup cenného papiera a rozdiely medzi dopytovou cenou a ponukovými cenami sa označuje ako rozpätie cenová ponuka . A jeho vzorec, ktorý môže

Rýchly pomer

Rýchla definícia pomeru Rýchly pomer , tiež známy ako pomer kyselinových testov, meria schopnosť spoločnosti splácať krátkodobé dlhy pomocou najlikvidnejších aktív a počíta sa pripočítaním celkovej hotovosti a ekvivalentov, pohľadávok a obchodovateľných investícií spoločnosti. a potom ho vydelíme celkov

Návratnosť prevádzkových aktív

Definícia návratnosti prevádzkových aktívNávratnosť prevádzkových aktív je miera návratnosti, ktorú spoločnosť získa efektívnym využívaním prevádzkových aktív; prevádzkový majetok je majetok v súvahách spoločnosti, ktorý sa používa na každodennú prevádzku spoločnosti, na rozdiel od finančných aktív, ktoré sa používajú ako investícia alebo ako súvaha.Vzorec pre návratnosť prevádzkových aktívNá

Vyhlásenie o bežnej veľkosti

Čo je vyhlásenie o bežnej veľkosti?Spoločná veľkosť účtovnej závierky je technika používaná na identifikáciu toho, kde spoločnosť použila svoje zdroje a v akom pomere sú tieto zdroje rozdelené medzi rôzne účty súvahy a výkazu ziskov a strát. Analýza určuje relatívnu váhu každého účtu a jeho podiel na zdrojoch alebo generovaní výnosov.V bežnej veľkosti sa každý prvok účt

Pomer aktív k predaju

Čo je pomer aktív k predaju?Vzorec pomeru aktív k predaju počíta celkové aktíva delené celkovými tržbami spoločnosti; tento pomer pomáha pri určovaní efektívnosti spoločnosti pri správe jej aktív, aby generoval pre spoločnosť dostatočný predaj, aby sa aktíva oplatili.Vzorec pre výpočet pomeru aktíva k predajuUdáva, aké veľké množstvo aktív má spoločnosť, pokiaľ ide o príjmy, ktoré získava používaním svojich aktív. Vzorec je nasledovný -VysvetlenieTento vzo

Účtovná likvidita

Čo je to likvidita v účtovníctve?Účtovná likvidita meria schopnosť dlžníka spoločnosti vzhľadom na ich splácanie dlhu a to isté sa zvyčajne vyjadruje ako percento z krátkodobých záväzkov, napríklad súčasný pomer možno merať ako obežné aktíva vydelené krátkodobými pasívami, ktoré sú užitočné pre spoločnosť pri poznávaní likvidity spoločnosti tak, aby v blízkej budúcnosti nečelila žiadnej likviditnej kríze.Vzorec účtovnej likvidityExistuje niekoľko ukaz

Solventnosť

Význam solventnostiSolventnosť spoločnosti znamená jej schopnosť plniť dlhodobé finančné záväzky, pokračovať v činnosti v dohľadnom čase a dosahovať dlhodobý rast.Solventnosť je schopnosť firmy pokračovať vo svojej činnosti po dlhšiu dobu a pomáha nám pochopiť, či je firma dostatočne silná na to, aby splatila dlhodobý dlh. Základný rozdiel medzi likvidi

Multiplikátor hrubého príjmu

Čo je multiplikátor hrubého príjmu?Multiplikátor hrubého príjmu sa používa na hodnotenie hodnoty nehnuteľnosti, ako sú komerčné nehnuteľnosti, byty na prenájom, nákupné centrum atď., A počíta sa ako pomer aktuálnej hodnoty investície / nehnuteľnosti k jej hrubému ročnému príjmu.Vzorec multiplikátora hrubé

CFROI (návratnosť investícií v hotovosti)

Čo je návratnosť investícií v hotovosti (CFROI)?CFROI (alebo návratnosť investícií z hotovostných tokov) je vnútorná miera návratnosti (IRR) spoločnosti, ktorá sa porovnáva s prekážkovou rýchlosťou, aby sa zistilo, či sa produktu / investícii darí.Bola vyvinutá spoločnosťou HOLT Value Associates. Toto opatrenie umožňuje i

Záporný pracovný kapitál

Význam záporného pracovného kapitáluNegatívny prevádzkový kapitál je, keď sú súčasné záväzky spoločnosti väčšie ako jej obežné aktíva, čo naznačuje, že spoločnosť musí splatiť o niečo viac ako krátkodobé aktíva, ktoré má v konkrétnom cykle.Pracovný kapitál = obežné aktíva - krátkodobé pasívaVäčšinou sa to nepovažuje za dobré znamenie, existujú však prípady, keď je negatívny prevádzkový kapitál pre organizáciu dobrý.Niekedy to znamená, že spoločnosť môže generovať hotovosť ta

Zisk na akciu (EPS)

Čo je zisk na akciu (EPS)?Earnings Per Share (EPS) je dôležitá finančná metrika, ktorá sa počíta vydelením celkových výnosov alebo celkových čistých výnosov celkovým počtom akcií v obehu a používajú ju investori na meranie výkonnosti a ziskovosti spoločnosti pred investovaním, čím vyšší je EPS tým výnosnejšia je spoločnosť.VysvetlenieVykazuje sa iba za akcie

Návratnosť čistých aktív

Čo je návratnosť čistých aktív (RONA)?Návratnosť čistých aktív (RONA) je definovaná ako finančný pomer čistého príjmu dosiahnutého podnikom k celkovému súčtu čistých fixných aktív a čistých aktív držaných podnikom. Finančná metrika sa pokúša analyzovať, koľko výnosov je podnik schopný generovať využitím konkrétnych aktív pre svoje obchodné operácie. Ďalej pomáha pri analýze toho, ako efektívne

Finančná analýza

Definícia finančnej analýzyFinančnou analýzou sa rozumie analýza finančných projektov alebo aktivít alebo finančných výkazov spoločnosti, ktorá obsahuje súvahu, výkaz ziskov a strát a poznámky k účtom alebo finančným pomerom na vyhodnotenie výsledkov, výkonnosti a trendu spoločnosti, ktoré budú užitočné pri prijímaní významných rozhodnutí. ako napríklad investičné a plánova

Pomer dlhu k vlastnému imaniu

Čo je to pomer dlhu k základnému imaniu?Pomer dlhu k vlastnému imaniu sa počíta tak, že sa podiel na základnom imaní spoločnosti vydelí celkovým dlhom, čím sa odráža celkový vplyv spoločnosti a tým jej schopnosť zvyšovať dlh.Použitím pomeru D / E investori spoznajú, ako sa spoločnosti darí v kapitálovej štruktúre; a tiež to, ako solventná je firma ako celok. Keď sa investor rozhodne invest

Peňažný tok z prevádzkového pomeru

Čo je to hotovostný tok z prevádzkového pomeru?Peňažný tok z prevádzkového pomeru je pomer, ktorý pomáha pri meraní primeranosti hotovosti, ktorá je generovaná prevádzkovými činnosťami, ktoré môžu pokryť jej krátkodobé záväzky, a je vypočítaný vydelením peňažných tokov z prevádzky spoločnosti jej celkovými krátkodobými záväzkami. . # 1 - Finančný riaditeľ Enterpri

DSCR (Ratio Coverage Ratio Ratio)

Čo je pomer pokrytia dlhovej služby (DSCR)?Pokrytie dlhovej služby (DSCR) je pomer medzi čistým prevádzkovým výnosom a celkovou dlhovou službou a pomáha určiť, či je spoločnosť schopná pokryť svoje dlhové záväzky z čistého príjmu, ktorý generuje. Je to dôležitá metrika používaná pri požičiavaní komerčných nehnuteľností, ktorá pomáha analytikovi pri výpočte výšky pôžičky spoločnosti.Môže to byť vyjadrené matematicky takto: DSCR =

Miera návratnosti investícií

Aká je miera návratnosti investícií?Miera návratnosti investícií sa týka miery, s akou spoločnosť generuje návratnosť investícií počas obdobia v porovnaní s nákladmi na investíciu uskutočnenými spoločnosťou, a počíta sa tak, že sa návratnosť investícií počas daného obdobia vydelí nákladmi investície.Jednoducho povedané, jedná sa o pr

Základné EPS

Čo je to základný EPS?Basic EPS je jednoduchý výpočet ziskovosti, ktorý slúži na zistenie výnosov spoločnosti z každej spoločnej akcie a informuje bežných akcionárov o tom, koľko z dostupného príjmu je spojené s akciami, ktoré vlastnia.Základný vzorec EPSVzorec je uvedený nižšie -Preferované dividendy v tomto roku sa odčítajú od čistého príjmu, pretože EPS sa týka ziskov dostupných pre spoločného akcionára. Kmeňové dividendy z akcií sa neodpočít